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碧（bì）桂园90后出纳被抓（zhuā）！挪用4800万（wàn）
来源：www.zb.sl.huaibei.xinxiang.zz.pingliang.ww38.viennacitytours.com | 发（fā）布时间（jiān）：2021年07月（yuè）30日
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炸锅（guō）！碧桂园90后（hòu）出纳
盗（dào）取4800万（wàn）打赏（shǎng）主（zhǔ）播（bō）、打游戏、交女（nǚ）友…
近日，济南一封刑事判决书爆出，碧桂园山（shān）东（dōng）区一名内（nèi）部员工利用（yòng）财务系（xì）统（tǒng）内部监管不力的漏洞，挪用公款4800余（yú）万元（yuán），金（jīn）额之大（dà），令人（rén）咂舌。
根据判决书显示（shì），员工李某（mǒu）年仅27岁，大学专科文化，2018年（nián）12月（yuè）至2020年（nián）4月，担（dān）任珠海碧优管理咨询服务公司济（jì）南（nán）大区的出（chū）纳，为山东泰安碧桂园提供财（cái）务核算服务（wù）。
在此期间，李某利用职（zhí）务之（zhī）便，不断虚假申请（qǐng），虚（xū）假上报，篡（cuàn）改信息……
将「泰安市碧桂园、碧（bì）桂园地产集团有限公司（sī）」两个账户资（zī）金4800余万元转（zhuǎn）到自己的个人（rén）账户。
截止至（zhì）案发，李某已将挪用（yòng）资金挥霍一空：
主播打赏2303万元（yuán）；
游戏充值1511万元；
娱乐消费（fèi）、借款给他人等961万元（yuán）；
其他支出49万元。
那（nà）他具体是怎么（me）操作的？为什么长达1年之久都没有被发现？
2
手握（wò）4个网银（yín）U盾（dùn），自由（yóu）转（zhuǎn）账（zhàng）
本案中，山东泰安碧桂园开了两个银行账（zhàng）户（hù），一个银（yín）行账（zhàng）户两个网银U盾，共有四个。
做过财务（wù）的都（dōu）知（zhī）道，为了（le）防止贪污发生，公司（sī）的u盾一般是（shì）两个人拿（ná）着，一个负责制单，一个负责复核或管理之类（lèi）的。
但（dàn）是山东泰安碧桂园的 4个网银U盾，都是（shì）由出纳（nà）李某自己保管和使用。
根据判决（jué）书，两个账户（hù）都是其（qí）他（tā）同事去开的，至于两个账户的4个U盾为什么会全落在一个小出纳手里，碧桂园（yuán）现（xiàn）在也查不清（qīng）楚。
按照要求（qiú），出纳李某应该将其中的（de）2个复核盾邮寄给（gěi）泰安碧桂园项（xiàng）目财务，但是（shì）他没有邮（yóu）寄，领导部（bù）门也并没有追问。
李某手握4个U盾，是（shì）怎么（me）瞒天过海的（de）？主要（yào）分以下三（sān）个阶段：
第一（yī）个阶（jiē）段，2019年5月（yuè）份（fèn）之前。
李某（mǒu）发现使用这两个网银U盾通过“珠海碧优”公司的SAP企业（yè）管理系统向集团资金池申请资金，系统自动审批，没（méi）有金（jīn）额限制，也不需（xū）要“珠海碧优（yōu）”领导的审批。
第二个阶段，2019年（nián）5月份之后，资金划转的流程（chéng）改了，刚（gāng）才所（suǒ）说的资金划转（zhuǎn）流程来挪用资金（jīn）行不通了。他又以付（fù）监（jiān）管（guǎn）资金的名义发起（qǐ）资金划转。
第三个（gè）阶段，他发现“泰安市（shì）碧桂园”基本户（hù）里面没有钱（qián）了，已经无法挪用，他又开（kāi）始（shǐ）打（dǎ）起（qǐ）了其他账（zhàng）户的主意。
据悉，李某因负责十余个碧桂园旗（qí）下项目公（gōng）司的资金结算工作，总计117个账户，所以，他可以登入SAP企（qǐ）业管理系（xì）统，查看总部（bù）对（duì）其他子公司的付款流程，这个流程是其他（tā）子公司自（zì）己（jǐ）操作（zuò）的，李某也能操作修改。
碧桂园上（shàng）千万的公款（kuǎn）被无端端的挪用（yòng）了，竟然无人过问？
根据李某（mǒu）的描述，他（tā）的领导检查财（cái）务（wù）情况的时（shí）候，只看（kàn）截图，他稍微P一下就（jiù）过关了，后（hòu）续也没有人（rén）提出异议。
更讽刺的（de）是，碧桂园最后在银行的提醒下（xià），才反应（yīng）过来。
2020年4月30日，李某使（shǐ）用“泰安碧（bì）桂园”渤海银行账户向其个人账户转账63万元（yuán）。
因渤海银行有内部规定，对（duì）于大于50万（wàn）的支（zhī）出都会进行核实。
5月（yuè）6日（rì），渤海银行就（jiù）打（dǎ）电话给“泰安碧桂园（yuán）”财务负责人核实（shí），他们（men）才（cái）发现（xiàn）这笔钱转向了李某的建（jiàn）行账户。
李（lǐ）某见无法再隐瞒（mán）下去了（le），就向公司同（tóng）事（shì）承认了其挪用公司4800余万元的事。在公司陪同下，到（dào）沂水县公安局（jú）城区派出所投案自首。
最终，李某因职务侵（qīn）占罪追究（jiū）其刑事责（zé）任；其具有自首情（qíng）节，自愿认罪（zuì）认（rèn）罚，判处有期徒刑十二（èr）年。
3
碧桂园财务监控（kòng）漏（lòu）洞
网友评论亮了
碧桂（guì）园有钱（qián）~
碧（bì）桂（guì）园，财务内控堪忧（yōu）~
5、资金财务分析、岗位轮换、内审等等存在内控漏洞。
从上述案例中可（kě）以看出，碧桂园财（cái）务（wù）存在以（yǐ）下漏洞：
1、银（yín）行U盾保管的内（nèi）控（kòng）漏（lòu）洞；
2、资（zī）金收付（fù）审批（pī）管理的内控漏洞；
3、资金核（hé）对、对（duì）账的（de）内控漏（lòu）洞；
4、银（yín）行账（zhàng）户管（guǎn）理、收付（fù）款和信息系统的（de）内控漏洞；
对于（yú）企业来说，财（cái）务监管绝不能仅仅依（yī）靠员（yuán）工个人遵（zūn）纪（jì）守法，每个（gè）企（qǐ）业（yè）都应该有（yǒu）一套（tào）完整的内控体系，而（ér）碧桂（guì）园的财务（wù）漏（lòu）洞，则暴（bào）露出对（duì）于内审（shěn）的不重视，所以才造成了（le）惨剧（jù）的（de）发生（shēng）。
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